Bilancio d'esercizio e Centrale Rischi

Bilancio d'esercizio e Centrale Rischi

Home / News / Bilancio d'esercizio e Centrale Rischi

In questo periodo dell’anno in cui si presentano i bilanci è utile che si verifichi anche la coerenza degli stessi con la Centrale Rischi.

La Centrale Rischi è infatti, insieme al bilancio, il più importante indicatore utilizzato dalle banche per valutare un’impresa.

Il bilancio, come detto in un precedente articolo (https://www.pmitutoring.it/news/L-importanza-di-pre...), fotografa la situazione economica patrimoniale di un’azienda a chiusura d’esercizio: la sua consegna deve essere tempestiva, ma ha il limite di presentare una situazione datata e ancorata a un momento preciso dell’anno. La Centrale Rischi permette invece agli istituti di credito di conoscere con un ritardo temporale di poco superiore al mese, il comportamento dell’impresa verso il sistema creditizio.

La banca visionerà entrambi gli elaborati per verificarne la “congruità”. E’ quindi utile che anche l’imprenditore effettui qualche controllo in tale direzione, verificando alcuni aspetti e, se è il caso, favorendo il lavoro del gestore con dei prospetti di riconciliazione:

Totale utilizzato CR = Totale debiti vs banche

Deve esserci coerenza numerica tra i due valori: il totale della voce debito verso banche riportata nel bilancio d’esercizio deve sostanzialmente coincidere con la somma degli utilizzi in CR. La differenza può essere imputabile soprattutto al debito residuo per leasing che nel bilancio non è incluso nei debiti verso banche e di cui ne viene data esaustiva informativa in nota integrativa.

Coerenza tra l’utilizzo delle linee di credito autoliquidati e la voce Crediti verso clienti

L’ utilizzo delle linee di autoliquidanti deve essere coerente con la voce Ricavi e con i gg medi di incasso risultanti da bilancio. Un utilizzo delle linee di autoliquidanti superiore ad un terzo del fatturato è sicuramente un campanello di allarme per la banca.

Insoluti in CR e Svalutazione dei Crediti

La presenza in Centrale Rischi di Crediti presentati in banca e risultati impagati per importi importanti presuppone la presenza di un accantonamento al fondo svalutazione crediti effettuato al fine di esprimere il presunto valore di realizzo degli stessi.

Impegni di firma + Garanzie + Derivati e Nota integrativa

Verificare che le informazioni in CR, relative agli impegni per garanzie prestate ed ottenute e al valore di mercato di derivati, siano riportate dettagliatamente in Nota Integrativa (i conti d’ordine sono stati soppressi dalla L. 139/2015).

In conclusione se il bilancio è il documento che deve raccontare la nostra impresa, è necessario che la banca possa poter verificare agilmente che le informazioni a sua disposizione (derivanti dalla CR) siano correttamente rappresentate nel bilancio d’esercizio.

L’imprenditore può accedere alla propria Centrale Rischi in due modi:

  • chiedendo la propria Centrale Rischi al gestore di una delle banche con cui lavora. Riceverà un documento sintetico, ma non esaustivo in quanto non fornisce un dettaglio della provenienza e della natura di eventuali segnalazioni
  • facendo una richiesta ad una filiale di Banca d’Italia tramite PEC accompagnata dal modulo sottoscritto dal legale rappresentante e da un documento d’identità (https://www.pmitutoring.it/Centrale-rischi-della-Banca-d-Italia). In pochi giorni otterrà, sempre via PEC, un documento dettagliato suddiviso per le singole banche

Tommaso Birelli


www.pmitutoring.it è a disposizione degli imprenditori per agevolarli nel loro dialogo con le banche e supportarli laddove, ad esempio, la Centrale Rischi segnali qualche anomalia che è utile affrontare e sanare in modo tempestivo.

Chiamaci al numero verde

800 94 25 52

o compila il form sottostante, e i dati della tua azienda, per ottenere in poche ore un' analisi di fattibiltà della tua richiesta di finanziamento.

Ti contatterà un nostro tutor per accompagnarti.


Informazioni preliminari

Mettiamoci in contatto
Questo sito utilizza cookie di profilazione, di terze parti, per inviarti messaggi pubblicitari mirati e servizi in linea con le tue preferenze. Se vuoi saperne di più o negare il consenso a tutti o ad alcuni cookie clicca qui. Proseguendo la navigazione acconsenti all'uso dei cookie. Il consenso può essere espresso anche cliccando sul tasto OK oppure proseguendo la navigazione, anche mediante modalità scrolling.
OK LEGGI DI PIù